Какие бывают налоговые вычеты в Беларуси. 2023 год.

Знаете ли вы, что можете получить обратно часть уплаченных налогов? Мы подготовили руководство, в котором рассказываем, когда и как это можно сделать.

Что такое налоговые вычеты?

Налоговые вычеты уменьшают сумму подоходного налога, которую вы должны заплатить. Например, если вы зарабатываете 3 000 BYN до уплаты налогов, то 13% от этой суммы составляет подоходный налог, а 1% отправляется в ФСЗН. В результате у вас остается 2 580 BYN. Если же вычет составляет 1 500 BYN, то 13% от 3 000 BYN относятся только к 1 500 BYN, и после выплаты налогов у вас остается 2 775 BYN.

Если вы работаете по найму, то вам необходимо предоставить в бухгалтерию вашей компании документы, подтверждающие основание для получения вычета.

Социальные вычеты:

Вычет в размере 220 BYN ежемесячно распространяется на следующие социальные группы:

Инвалиды 1 и 2 группы, независимо от причины, инвалиды от рождения и дети-инвалиды в возрасте до 18 лет;
Лица, перенесшие лучевую болезнь вследствие последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС или иного радиационного инцидента;
Участники ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС в зоне эвакуации (отчуждения) 1986–1987 гг. или работавшие в этот период в эксплуатации или на любых других работах на Чернобыльской АЭС (в том числе на временной основе или по совместительству), включая военнослужащих и лиц, проходящих военную службу;
Участники Великой Отечественной войны;
Ветераны боевых действий за рубежом;
Ветераны Вооруженных Сил Республики Белдарусь;
Ветераны МВД, СК и т.д.;
Герои Беларуси, Герои Советского Союза, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры орденов Славы, Трудовой Славы и Отечества.

Налоговый вычет для тех у кого есть дети

Для тех, у кого есть дети, предусмотрено ежемесячный вычет в размере 46 BYN на ребенка до 18 лет или на иждивенца.

К иждивенцам относятся:

Дети не старше 18 лет;
Дети старше 18 лет получающие образование на "очном";
Несовершеннолетние, над которыми установлена попечительство или опека;
Люди с инвалидностью 1 и 2 групп старше 18 лет;
Люди, находящиеся в отпуске по уходу за ребенком (до 3-х лет).

Увеличенный вычет в 87 BYN полагается в следующих случаях:

если несовершеннолетних детей двое и более;
на каждого ребенка с инвалидностью до 18 лет;
если ребенка или иждивенца воспитывает одинокий или приемный родитель, опекун или попечитель, вдова или вдовец.

Оплата обучения ребенка:

Родители или опекуны, воспитывающие ребенка, который получет первое профессионально-техническое, среднее специальное или высшее образование, могут иметь право на получение налогового вычета. Это означает, что сумма, равная стоимости ежегодного обучения, может быть вычтена из суммы, которую необходимо уплатить в виде налогов. Оба родителя могут подавать заявление на получение такого вычета каждый год, пока ребенок учится. Кроме того, можно получить вычет на погашение кредита, но при этом обучение должно быть очным, заочным или дистанционным.

Оплата собственного обучения:

Также если вы самостоятенльно оплачиваете получение первого профессионального, среднего специального или высшего образования — вы можете рассчитывать на налоговый дисконт. Для того чтобы вычет был учтен при начислении очередной зарплаты, необходимо предоставить документы в бухгалтерию. Если сумма оплаты за обучение превышает месячную зарплату за год, то вычет будет разделен на несколько месяцев.

Строительство жилья или инвестиции в жилищные облигации

При строительстве или приобретении квартиры, дома или жилищных облигаций физические лица могут получить право на вычеты при условии, что на момент осуществления расходов или заключения договора они состояли на учете в качестве нуждающихся в улучшении жилищных условий. Кроме того, вычеты могут быть предоставлены, если на эти цели был взят и погашен кредит.

Расходами на строительство считаются:

разработка проектно-сметной документации;
покупка стройматериалов;
внутренняя отделка жилья во время строительства;
проведение газа в ваш дом;
платежи по лизингу.

Вычет для плательщиков добровольных страховых взносов

При определенных условиях физические лица могут получить право на вычеты, связанные с медицинским страхованием и дополнительным пенсионным страхованием. Это не относится к страхованию выезжающих за рубеж.

Вычет можно получить на сумму, потрченную на:

страховые взносы по договорам добровольного страхования жизни и дополнительной пенсии, заключенным на срок от 3 лет и более;
взносы по договорам добровольного страхования медицинских расходов;
взносы по договору накопительного пенсионного страхования.

Спортсмены и тренеры — налоговый вычет

Если вы зарабатываете деньги, участвуя в индивидуальных спортивных соревнованиях, вы можете получить налоговый вычет по всем реальным и подтвержденным расходам, которые вы произвели.

Вычету подлежат спортивное оборудование, инвентарь, спортивная одежда и форменная одежда. Также по итогам календарного года к вычету принимаются медикаменты, изделия медицинского назначения, витаминно-белково-глюкозные препараты, расходы на проезд к месту проведения соревнований и обратно, также проживание во время соревнований . Таким образом, до начала 2024 года вам необходимо представить в налоговую инспекцию заявление, подтверждающее ваше право на вычет.

Доходы от интеллектуальной собственности

Доходы, полученные в рамках договоров, предусматривающих изготовление и использование объектов интеллектуальной собственности, дают право на вычет. Лица, обладающие авторскими правами, но не являющиеся авторами или изобретателями объектов ИС, правом на вычет не обладают. Вычет предоставляется по документально подтвержденным расходам, связанным с производством, использованием и реализацией объектов интеллектуальной собственности. В качестве альтернативы можно получить вычет по постоянной процентной ставке.

Все цифры и другая информация в этой статье актуальна на июль 2023 года.